Kapitalpension ved død
Kapitalpension ved død betyder, at en afdøds kapitalpension udbetales til den begunstigede på ordningen, typisk uden om dødsboet. Selvom kapitalpensionen blev lukket for nye indbetalinger i 2013, har mange stadig en. Ved død kan udbetalingen udløse en afgift til staten af pensionen samt boafgift, afhængigt af hvem der modtager beløbet.
Hvad sker der med en kapitalpension, når man dør?
Kapitalpensionen udbetales til den, der er indsat som begunstiget, oftest 'nærmeste pårørende'. Fordi udbetalingen sker direkte til modtageren, indgår beløbet som udgangspunkt ikke i dødsboet og fordeles dermed ikke efter testamente eller arvelovens regler. Har du ikke valgt en begunstiget, følges den lovbestemte rækkefølge: først ægtefælle eller samlever, dernæst børn og endelig arvinger. Du kan ændre begunstigelsen hos dit pensionsselskab eller pengeinstitut.
Hvordan beskattes en kapitalpension ved dødsfald?
Når en kapitalpension udbetales ved død, skal der typisk betales en afgift til staten af pensionens værdi (en afgift, der svarer til den, der gælder ved udbetaling i levende live). Oven i kan der komme boafgift af det beløb, der tilfalder modtageren, hvis det ikke er en ægtefælle. Ægtefæller betaler ingen boafgift, mens børn og andre nære betaler 15 procent over bundfradraget. De præcise satser bør altid tjekkes hos dit pensionsselskab eller en rådgiver.
Indgår en kapitalpension i arven?
Som hovedregel nej. Når der er indsat en begunstiget, udbetales pensionen uden om boet og indgår derfor ikke i den arv, der fordeles mellem arvingerne. Det betyder også, at du ikke kan styre kapitalpensionen via dit testamente, fordi det er begunstigelsen, der afgør modtageren. Vil du sikre en bestemt person, skal du ændre begunstigelsen direkte hos pensionsudbyderen.
Ofte stillede spørgsmål om kapitalpension ved død
Skal min kapitalpension deles mellem arvingerne?
Normalt ikke. Pensionen udbetales direkte til den begunstigede uden om dødsboet og indgår derfor ikke i den almindelige arvefordeling. Kun hvis der ikke er nogen gyldig begunstigelse, kan beløbet tilfalde boet.
Kan jeg bestemme i mit testamente, hvem der får min kapitalpension?
Nej. Modtageren afgøres af begunstigelsen hos dit pensionsselskab, ikke af testamentet. Hos Karva kan en jurist hjælpe dig med at få begunstigelse og testamente til at spille sammen i en samlet arveplan.